Article du 20 octobre 2026
En 2026, les règles ont changé à la fois pour les cotisations, pour la retraite complémentaire et pour le cumul emploi-retraite des affiliés CIPAV. Les montants en jeu sont modestes d’une année sur l’autre, mais ces trois changements se cumulent sur toute une fin de carrière.
1. Une nouvelle assiette de cotisations depuis avril 2026
La réforme de l’assiette sociale des indépendants s’applique depuis la régularisation d’avril 2026 sur les revenus 2025. Le revenu retenu bénéficie d’un abattement forfaitaire de 26 %, plafonné. La CSG baisse légèrement, tandis que les cotisations de retraite, celles qui créent des droits, augmentent. Au régime de base, le taux de la première tranche passe de 8,23 % à 8,73 %.
Conséquence pratique : un rappel de cotisations a pu apparaître au printemps. C’est aussi une année où l’on acquiert davantage de points, ce qui compte pour ceux qui partent dans trois à cinq ans.
2. Complémentaire : le point de service ne bouge plus
La valeur de service du point complémentaire est de 2,89 € en 2026, soit la même valeur qu’en 2024. Le coût d’achat du point est de 47,40 €, ce qui donne un rendement d’environ 6,1 %. Pour un retraité, cela signifie une pension complémentaire sans revalorisation. Pour un actif, chaque euro cotisé garde le même rendement. Le point du régime de base vaut, lui, 0,6599 €.
Pour les architectes, le décret n° 2026-418 du 29 mai 2026 a fait passer depuis le 1er juillet 2026 une partie des règles de la complémentaire et de l’invalidité-décès des statuts au règlement de la caisse. Deux règles restent à connaître :
- un départ avant l’âge du taux plein complémentaire coûte 5 % par année d’anticipation ;
- les petites pensions sont versées en capital.
3. Cumul emploi-retraite : un avantage de calendrier propre à la CIPAV
Pour les pensions qui prennent effet à partir du 1er janvier 2027, la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 durcit le cumul emploi-retraite. Entre l’âge légal et 67 ans, la pension serait réduite de 50 % de la part des revenus d’activité qui dépasse un seuil fixé par décret, pressenti à 7 000 € par an. À partir de 67 ans, le cumul reste libre.
La plupart des libéraux ne peuvent partir qu’au premier jour d’un trimestre civil : pour eux, la dernière date sous l’ancien régime était le 1er octobre 2026. Les affiliés CIPAV, eux, peuvent faire démarrer leur pension au début de n’importe quel mois. Pour un architecte qui a déjà l’âge légal et souhaite continuer à exercer, une pension qui démarre au 1er décembre 2026 reste en principe soumise aux règles actuelles. Il faut toutefois que le dossier complet soit déposé à temps auprès de toutes les caisses.
4. Revalorisation 2027 : rien n’est encore tranché
Le projet de loi de financement de la Sécurité sociale (PLFSS) pour 2027 prévoit une revalorisation des retraites de base différenciée selon le montant total des pensions, avec un gel au-delà de 2 034 € par mois. L’article a été supprimé en commission le 16 octobre et le texte est toujours débattu au Parlement. Nous mettrons cet article à jour dès qu’il sera voté.
Ce que Référence Retraite vérifie pour vous
- Relevé de carrière : contrôle de votre relevé tous régimes confondus. Cela couvre les années salariées en agence, les changements de statut (SARL, SAS, libéral) et les points CIPAV.
- Date de départ : simulation de plusieurs dates, avant et après le 1er janvier 2027, en tenant compte de l’âge du taux plein complémentaire.
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