Qu'est-ce que le rachat de trimestres

Le versement pour la retraite (VPLR), institué par la loi Fillon de 2003 et codifié à l'article L.351-14-1 du Code de la sécurité sociale, permet à un assuré du régime général de racheter jusqu'à 12 trimestres auprès de sa caisse de retraite, avant la liquidation de sa pension.

Deux situations ouvrent droit au rachat :

• Les années d'études supérieures sanctionnées par un diplôme (licence, master, école d'ingénieur, doctorat, BTS, DUT...).
• Les années incomplètement cotisées : une année civile où vous n'avez validé que 1, 2 ou 3 trimestres au lieu de 4 (chômage non indemnisé, temps partiel, interruption d'activité, expatriation...).

Les deux options possibles

Le rachat ne joue pas nécessairement sur les deux leviers qui déterminent votre pension : le taux de liquidation et la durée d'assurance. Vous devez choisir entre deux options pour chaque trimestre racheté.

Option « taux seul »

Cette option agit uniquement sur le taux de liquidation de votre pension de base : elle évite la décote (une pénalité de 5 % par trimestre manquant par rapport à la durée requise pour le taux plein). Elle n'augmente pas le montant de votre pension au-delà de la suppression de cette décote, et n'a pas d'effet sur la retraite complémentaire Agirc-Arrco.

Option « taux et durée d'assurance »

Cette option agit sur le taux et sur la durée d'assurance validée : elle supprime la décote et augmente le montant de la pension de base au prorata, avec un effet également sur l'Agirc-Arrco. Elle coûte environ 50 % plus cher que l'option taux seul, pour un même trimestre.

Combien ça coûte

Le coût d'un trimestre racheté est fixé chaque année par une circulaire de la Cnav (barème inchangé sur le principe depuis 2013, seules les tranches de revenus sont réévaluées selon le plafond de la sécurité sociale). Il dépend de trois facteurs :

• Votre âge à la date de la demande — plus vous êtes âgé, plus le rachat couvre une période de retraite proche, plus il coûte cher.
• Votre revenu moyen des trois dernières années, réparti en trois tranches par rapport au plafond annuel de la sécurité sociale (Pass).
• L'option choisie — taux seul ou taux et durée.

Coût indicatif d'un trimestre, option « taux seul », barème applicable aux demandes déposées en 2026 (circulaire Cnav n° 2026-04 du 5 février 2026). Un simulateur détaillé avec le barème complet (20 à 66 ans, les 3 tranches de revenus et les 2 options) figure en bas de page.

Le plafond de 12 trimestres

Le rachat est plafonné à 12 trimestres au total, tous dispositifs confondus (études et années incomplètes cumulées). Ce plafond s'apprécie sur l'ensemble de la carrière, pas par caisse de retraite.

Est-ce rentable

La rentabilité d'un rachat dépend de deux éléments qui jouent en sens inverse : le coût immédiat (qui augmente avec l'âge) et le gain sur la durée de la retraite (qui diminue avec l'âge, puisqu'il reste statistiquement moins d'années à percevoir la pension majorée). Il n'existe pas de règle universelle — le calcul doit être fait au cas par cas, en tenant compte de :

• Votre espérance de vie et votre état de santé.
• Votre calendrier de départ réel (le rachat n'a d'intérêt que s'il change effectivement votre taux ou avance votre date de départ à taux plein).
• La surcote : travailler un trimestre de plus après l'âge légal, une fois le taux plein atteint, rapporte +1,25 % par trimestre — une alternative parfois plus rentable qu'un rachat, à comparer systématiquement.
• Les alternatives d'épargne (PER notamment), dont le rendement et la fiscalité diffèrent.

Erreurs à éviter

• Racheter sans vérifier ses trimestres réellement manquants — un rachat de trimestres déjà validés par ailleurs (ex. reprise d'études incluse dans une période déjà cotisée) est un versement perdu.
• Choisir systématiquement l'option la plus chère sans avoir vérifié si elle est nécessaire à votre situation.
• Oublier l'étalement fiscal — un paiement en une seule fois peut faire perdre une partie de l'avantage fiscal si cela vous fait changer de tranche.
• Ne pas comparer avec la surcote — dans certains cas, travailler plus longtemps est strictement plus avantageux qu'un rachat.
• Attendre le dernier moment — la demande doit être déposée et validée avant la liquidation de la pension ; aucun rachat n'est possible après le départ.

Questions fréquentes